كيف أتعلم حساب الربح والخسارة (Profit and loss) في التجارة؟

 كيف أتعلم حساب الربح والخسارة في التجارة؟

قواعد حساب الربح والخسارة في الأعمال

كيف أتعلم حساب الربح والخسارة في التجارة؟… قواعد حساب الربح والخسارة في الأعمال… يعتبر هذا الموضوع من الموضوعات الهامة في العلوم التجارية والدراسات المرتبطة بها من ناحية. كما انه يعتبر موضوعًا هامًا في الحياة وفي مجال الأعمال العام سواء كان العمل من الحجم الكبير كالشركات الكبيرة والضخمة. أو من الأعمال ذات الحجم الصغير في الأعمال مثل المحلات والدكاكين والورش والمصانع الصغيرة.

كيف أتعلم حساب الربح والخسارة في التجارة؟ 

امر ليس بالصعب، لكنه أيضًا ليس بالبسيط. وهو مهارة يجب أن يجيدها كل فرد سواء كان يعمل في التجارة أو في الحسابات أم لا. وذلك لأننا جميعًا نتعامل مع الأسواق ونقوم بالتجارة بشكل من الأشكال. سواء كان بالشراء أو البيع المباشر والتقليدي وفي شكله المعروف. أم في المجهود الذي يبذل والوقت الذي يمر في عمل ما مقابل أجر محدد ومتفق عليه. فكل هذا نوع من أنواع التجارة بصورة مباشرة أو غير مباشرة. وجميعنا نقوم بإجراء الحسابات سواء في تقييم المنتج أو المجهود المبذول أو الوقت المستغرق. أو في تحديد قيمة ما سيقدم لنا من خدمات أو نشتريه من مشتروات. وذلك أيضًا بالمقارنة فيما بينها في الأماكن المختلفة للوصول إلى الأفضل والأكثر جودة والأقل في السعر.

حساب الربح والخسارة في التجارة

من الأساسيات الهامة عند البدء في أي مشروع أن يتم عمل دراسة جدوى وقد سبق وأن نشرنا هنا مقالاً على مدونة بذور حول "كيفية إعداد دراسة الجدوى". وقد أكدنا على أنه من الضروري أن يتم إجراء لحساب احتمالات الربح وأيضًا احتمالات الخسارة لأي مشروع قبل تنفيذه.

والآن في هذا المقال، سوف نتعرض لمعرفة كيفية حساب الربح والخسارة لمشروع قائم بالفعل. وسوف نقوم كبداية بشرح بعض المفاهيم الهامة التي نستخدمها، وهي كالتالي:

مفهوم الربح

يعتبر الربح هو القيمة المالية التي يتحصل عليها كل من يمتلك مشروع صغير كان أم كبير بعد أن يكون قد قام بالوفاء لكل التزاماته. وأيضًا بعد خصم مبلغ رأس المال الأصلي الذي بدأ المشروع بما في ذلك احتساب قيمة الآلات والمعدات والأجهزة… إلخ. في صورة جزء من تلكفتها بمعدل إهلاك معين إن كانت من الأصول الدائمة… إلخ.

الحساب الإجمالي للربح

يعتبر الحساب الإجمالي للربح هو أساس هام يساعد في فهم ما يسمى بهامش الربح الذي يمكن أن تحققه الأعمال التجارية كانت أم الصناعية أو الراعية. وذلك لأن “الحساب الإجمالي للربح” هو الذي يقوم بعكس أو توضيح مدى تطور الإنتاج في المشروع وكم تبلغ نسبة وكمية الدخل خلال مدة عام واحد كامل.

ويتم احتساب ذلك من خلال استخدام معادلة حسابية هي:

إجمالي الربح = قيمة ما تم بيعه من بضائع – القيمة/ التكلفة الأصلية لهذه البضائع التي تم بيعها (تكلفتها). أي أننا ومن أجل أن نعرف ما القيمة الخاصة بـ "إجمالي الربح" يتم طرح قيمة أو تكلفة البضائع التي تم شرائها من تلك القيمة التي تم بيعها بها.

بطريقة أبسط فإن إجمالي الربح = مبلغ البيع – مبلغ الشراء/ مبلغ التكلفة

وعند حساب مبلغ الشراء لابد من إضافة جميع المصروفات التي تم صرفها للخدمات الأخرى مثل: النقل، التخزين، مدة التخزين، الأجور، الاستهلاكات، مصروفات الإضاءة، النظافة، الضرائب… إلخ.

مثال من أجل التوضيح

إذا ما قامت شركة بشراء بضائع وتخزينها لمدة وكانت مصروفات الشراء الإجمالية 100 ألف جنيه.ثم قامت هذه الشركة ببيع هذه البضائع في شهر وبلغت قيمة البيه 143 ألف جنيه. فكم يكون إجمالي ربح الشركة من بيع البضائع خلال هذا الشهر؟

سوف نعود لاستخدام المعادلة التي تم توضيحها سابقًا لحساب إجمالي الربح على النحو التالي:

إجمالي الربح = قيمة ما تم بيعه من بضائع – القيمة/ التكلفة الأصلية لهذه البضائع التي تم بيعها.

أي أن إجمالي الربح = 143000 – 100000 = 43000 (فقط ثلاثة وأربعون ألف جنيه فقط لا غير)

هامش الربح

هامش الربح يتم تعريفه بأنه النسبة المئوية لما تحصل عليه صاحب المشروع (مالكه). وذلك بعد القيام بقسمة القيمة الصافية للدخل في فترة زمنية معينة (في سنة مثلاً) على القيمة الصافية لما تم بيعه في نفس المدة الزمنية.

وتكون معادلة حساب هامش الربح على النحو التالي:

القيمة الخاصة بهامش الربح (الإجمالي) = حساب صافي الدخل (صافي الربح الإجمالي الذي تم احتسابه باستخدام المعادلة السابقة) ÷ حساب صافي الإيرادات (إجمالي المبيعات) ويتم ضربه في 100%

هامش الربح

فإن هامش الربح يساوي صافي ما تم الحصول عليه من أرباح بعد خصم كل المصروفات والتكاليف. ثم يتم قسمة القيمة التي هي صافي الأرباح (الدخل) على القيمة الإجمالية التي تم البيع بها لكي يتم تحديد نسبة هذا الربح، ثم نضرب ما نحصل عليه في 100. ويمكنم الرجوع لمقال كيفية حساب النسبة المئوية الذي تم نشره هنا من قبل على صفحات مدونة بذور. وذلك للمساعدة في معرفة كيف يتم حساب النسبة المئوية بشكل صحيح. (لينكات الموضوعات المرتبطة بهذا المقال سوف تجدونها هنا بالأسفل ⇓.

مثال من أجل التوضيح أكثر

منذ عام، حققت شركة تعمل في مجال تجارة المواد الغذائية ربحًا صافيًا مقداره 33 ألف جنيه. وقد كان إجمالي مبيعاته في تلك الفترة 83 ألف جنيه. احسب نسبة هامش الربح الإجمالي الذي حققته تلك الشركة.

الجواب

يتم حساب نسبة هامش الربح الإجمالي للشركة باستخدام المعادلة التالية:

نسبة هامش الربح = صافي الربح (الإيرادات/ المبيعات – إجمالي التكاليف) ÷ إجمالي المبيعات/ الإيرادت ويتم ضرب الناتج في 100%

أي أن

نسبة هامش الربح = 33000 ÷ 83000 * 100% = حوالي 39.75%

أي أن نسبة هامش الربح للشركة يساوي 39.75% من إجمالي المبيعات.

حساب الخسارة

تحدثنا أولاً عن كيفية حساب الربح لأنه هو الهدف الذي يسعى إليه كل صاحب مشروع أو عمل. ولكن كيف يتم حساب الخسارة؟ بالطبع الأمر ليس مختلفًا، حيث أنه سوف يتم استخدام نفس المعادلات والنظر إلى النتائج. فإذا كان الناتج بالسالب، فإن هذا يكون معناه حدوث خسارة.

فعلى سبيل المثال، إذا تكلفت شركة لإنتاج سلعة ما مبلغ 95000 جم (خمسة وتسعون ألف جنيه). ثم باعت هذه الشركة خلال العام فقط بمبلغ 50 ألف جنيه بالسعر العادي واضطرت بسبب ركود الأسواق أن تخفض من أسعار منتجاتها. فباعت المتبقي من البضاعة بمبلغ 35 ألف جنيه كل البضاعة التي كانت لديها. احسب قيمة الربح أو الخسارة لهذه الشركة.

الإجابة

قيمة الربح أو الخسارة = إجمالي الواردات/ المبيعات – إجمالي التكلفة.

إذن فقيمة الربح أو الخسارة هنا = (50000 + 35000) – 95000 = 85000 – 95000 = – 10000

أي أن الشركة خسرت 10000 جم (عشرة آلاف جنيه)

وكيف يتم احتساب نسبة الخسارة إذن؟

بنفس طريقة حساب نسبة هامش الربح.. حيث أننا نقوم باتباع المعادلة التالية من اجل حساب نسبة الخسارة الا وهي:

قيمة الخسارة ÷ القيمة الإجمالية للتكلفة × 100٪ = نسبة الخسارة.

وإذا أخذنا نفس المثال السابق وطبقناه سوف نجد أن نسبة خسارة هذه الشركة تساوي

10000 ÷ 95000 × 100 ٪ = 10.5 ٪ تقريبًا

ختاما،،،

يعتبر موضوع تعلم كيفية حساب الربح والخسارة احد الموضوعات الهامة في الحياة. سواء كان ذلك في الأعمال بأشكالها المختلفة أو في الحياة العملية الشخصية. وتعتبر القوانين والمعادلات التي يتم استخدامها والتي عرضناها هنا في هذا المقال.هي من السهولة بحيث يستطيع أي شخص استخدامها لأجل حساب قيمة الربح أو الخسارة لا قدر الله.

اقرأ أيضًا

كيف أعلم ابني الكتابة؟

حين نصنع الأمان: دليل عملي لحماية الطفل عبر التربية الإيجابية في عالم متغيّر

كيف أشرح الدرس بطريقة سهلة؟

من التقييم إلى التحسين المستدام: الدليل التدريبي الشامل لتقييم المناهج التعليمية

ما وراء الكتاب المدرسي: التقييم الذكي للمناهج كقلب الإصلاح التعليمي

التعليم حين يصبح وعدًا للمستقبل: قراءة شاملة في اليوم العالمي للتعليم

حين يصبح الامتنان أسلوب حياة: قراءة إنسانية في اليوم العالمي للشكر

حين تُقرأ المعرفة بالأصابع: حكاية اليوم العالمي للغة برايل World Baille Day

الأسرة أول الحكاية: لماذا يبدأ العالم عامه باليوم العالمي للأسرة؟

يناير… شهر القضايا الكبرى (January International Days): لماذا اختار العالم هذه الأيام العالمية لتبدأ بها السنة؟

حين تتكلم القمم: اليوم الدولي للجبال وقصة الأرض التي ترفع الإنسان نحو المستقبل

حين تعبر الإنسانية الحدود: اليوم الدولي للمهاجرين وسؤال العدالة في عالم متحرك

باولو فريري (Paulo Freire)… المربي الذي حرّر العقول وجعل التعليم فعلًا إنسانيًا مقاومًا

جون ديوي (John Dewey)… الفيلسوف الذي صنع المدرسة الحديثة بالعقل والتجربة

جون لوك… الفيلسوف الذي صاغ الحرية وحقوق الإنسان بالعقل والتجربة

مونتسكيو (Montesquieu)… العقل الذي علّم السياسة كيف تفكّر بعقل العلم

موليير… المسرحي الذي فضح الإنسان وهو يضحك

فولتير… الكاتب الذي حوّل الكلمة إلى سلاح ضد الظلام

طاغور: شاعر الإنسانية الكونية وصوت الشرق الذي خاطب العالم

سقراط (Socrates): حكيم أثينا الذي علّم الإنسانية كيف تفكّر قبل أن تتكلم

ضمير الدراما المصرية: أسامة أنور عكاشة وسرد الحلم والواقع في وجدان العرب

ماري منيب: سيدة الكوميديا الصارمة… حين تحوّلت الأم المتسلطة إلى أيقونة للضحك المصري

«الست»: منى زكي حين تواجه الأسطورة… سينما تحاور الذاكرة وتعيد تعريف البطولة

سمية الألفي: من قلب الشرقية إلى قلوب الجماهير… رحلة فنية وإنسانية تتجاوز الشاشة